E-commerce, comércio transfronteiriço, indústria, tecnologia — cada setor tem seu próprio modelo operacional e perfil de risco tributário. A Lightyear combina a profunda experiência no atendimento a mais de 20.000 empresas com um modelo de big data tributário baseado em IA para oferecer programas de consultoria em conformidade sob medida.
As Regulamentações da China sobre a Prestação de Informações Tributárias por Empresas de Plataformas de Internet entraram em vigor em 2025 — grandes plataformas como Taobao, Douyin, Pinduoduo e WeChat passam a ser obrigadas a reportar diretamente às autoridades tributárias os fluxos de transações, reembolsos e dados de comissões dos comerciantes a partir de outubro. Com a Fase IV do Golden Tax combinada ao cruzamento de dados das plataformas, as divergências nas declarações não têm mais onde se esconder, e a subdeclaração histórica traz uma tripla pressão: impostos atrasados, multa de mora e penalidades.
Custos de aquisição sem nota fiscal, ausência de comprovantes de devolução em cancelamentos de pedidos em massa, fornecedores emitindo apenas recibos informais — a vontade de regularizar existe, mas o caminho de conformidade a seguir não está claro.
As empresas de e-commerce frequentemente gastam mais de 20% da receita em publicidade, bem acima do limite de dedução de 15% — como o excedente deve ser tratado?
A autorregularização espontânea pode dar direito à redução da multa de mora; ser pego em uma fiscalização significa penalidades de 1 a 5 vezes o imposto devido — os dois caminhos têm custos muito diferentes.
Os dados das plataformas já são integralmente reportados às autoridades tributárias — "nunca recebi um aviso" não significa "o fisco não sabe". Tanto microempreendedores quanto vendedores individuais devem declarar conforme as regulamentações.
Um aviso de divergência é o primeiro alerta do fisco; a janela de resposta é curta, e a forma como você responde afeta diretamente se o caso evolui para uma fiscalização.
Transferências grandes e recorrentes para uma conta pessoal podem ser sinalizadas pelos bancos e reclassificadas pelas autoridades tributárias como receita empresarial sujeita a impostos atrasados — além de expor o proprietário a responsabilidade solidária ilimitada pelas dívidas da empresa.
O modelo de "uma equipe, múltiplas lojas" — compartilhando armazéns, funcionários e notas fiscais entre entidades — corre o risco de ser tratado pelas autoridades tributárias como um único contribuinte consolidado.
Mapear sistematicamente as divergências nas declarações e desenvolver uma estratégia de "divulgar e retificar"; abrangendo declarações de autorregularização espontânea, alteração da entidade da loja, baixa em conformidade e representação em todo o processo de fiscalização para eliminar de vez os riscos históricos.
Due diligence financeira para avaliar os riscos estruturais existentes; desenho de estruturas de isolamento de risco para sócios pessoas físicas/cônjuges; estruturação da sucessão do patrimônio familiar; planejamento tributário eficiente em todo o processo de aumentos de capital e transferências de participação societária.
Gestão do orçamento tributário alinhada aos ciclos reais do negócio; orientação especializada em conformidade sobre cancelamentos de pedidos em massa, devoluções e gastos com publicidade; análise para aproveitar plenamente os incentivos fiscais disponíveis — controlando a carga tributária por meio da conformidade, e não de artifícios.
Conciliação mensal com contabilidade refinada, adaptada às características de receita, custo e despesa do e-commerce; sinalização de riscos contábeis e tributários; acompanhamento da consistência entre fluxos de recursos, notas fiscais, contratos e fluxos de negócio, com relatórios mensais de projeção de custo tributário.
Orientação completa sobre o cálculo das taxas de serviço operacionais; revisão de conformidade contratual; desenho e verificação de legalidade do fluxo de recursos; revisão abrangente da autenticidade, integridade e conformidade das cadeias de evidências do negócio.
A receita anual ultrapassou RMB 70 milhões, com apenas RMB 10 milhões efetivamente declarados. Grandes despesas sem nota fiscal e contas a pagar não resolvidas por muito tempo, com as contas pessoais do proprietário fortemente misturadas com os recursos da empresa — enfrentando a dupla pressão de impostos atrasados históricos e risco de fiscalização.
Múltiplas lojas operadas como "uma equipe, múltiplas entidades", recebeu uma mensagem de alerta sobre divergência na declaração de impostos, com os dados declarados divergindo dos dados da plataforma em dezenas de milhões — risco histórico acumulado significativo.
A lógica regulatória mudou para "agregação de dados, conciliação dos quatro fluxos, transparência das entidades e coordenação entre órgãos". Qualquer divergência entre os fluxos de liquidação das plataformas, reembolsos e comissões, declarações aduaneiras, documentos logísticos, contas de recebimento, notas fiscais e declarações de impostos pode se tornar motivo para uma futura fiscalização, cobrança de impostos atrasados ou ordem de regularização. A gestão fiscal transfronteiriça não é um simples ponto de contabilidade — é um projeto sistêmico que abrange dados das plataformas, aduana e logística, fluxos de recursos, tributação doméstica, tributação no exterior e estrutura societária.
A receita de Amazon, eBay e TikTok Shop combinada com liquidações das plataformas, taxas de publicidade, comissões, reembolsos, taxas de armazenagem e diferenças de câmbio cria critérios contábeis pouco claros.
Mercadorias exportadas via desembaraço aduaneiro por terceiros e compras sem nota fiscal — documentação de aquisição insuficiente e entidades aduaneiras inconsistentes afetam o imposto de renda, os reembolsos de impostos na exportação e as explicações em futuras fiscalizações.
Receber via PayPal, PingPong, Payoneer, misturado com pagamentos de terceiros, contas de Hong Kong e cartões pessoais, facilmente cria receita subdeclarada e risco no fluxo de recursos.
Ignorar as obrigações tributárias no exterior pode afetar o desembaraço aduaneiro, a repatriação de recursos e a conformidade das entidades no exterior.
Sem transações com partes relacionadas, taxas de serviço e cadeias de aquisição/venda desenhadas entre entidades domésticas, empresas de Hong Kong e entidades de lojas no exterior, as cargas tributárias aumentam e as explicações se tornam difíceis, dificultando a capitalização.
Antes de futuras captações de recursos, planos de incentivo em ações ou uma abertura de capital no exterior, os papéis de trabalho e as cadeias de evidências de receita, estoque, contas a receber/pagar, aduana, reembolsos e tributação no exterior precisam ser reconstruídos do zero.
Mapear sistematicamente a receita das plataformas, os dados aduaneiros, os fluxos de pagamento e as divergências nas declarações; desenvolver uma estratégia de "revisar-divulgar-explicar" abrangendo o reconhecimento de receita em múltiplas plataformas, compras sem nota fiscal, recebimentos em cartão pessoal e a eliminação dos riscos tributários históricos.
Combinando entidades operacionais domésticas, empresas de Hong Kong, entidades de lojas no exterior e plataformas holding para desenhar uma estrutura que equilibre operações, carga tributária, dividendos, captação de recursos e incentivos em ações, alinhando-se proativamente ao ODI, à Circular 37 e aos futuros caminhos de capitalização.
Consultoria sobre os modelos 9610, 9710, 9810 e comércio geral, abrangendo qualificações de exportação, documentação de reembolso, notas fiscais de entrada e lógica aduaneira; avaliando simultaneamente o IVA/GST, o Sales Tax dos EUA e outras obrigações tributárias no exterior.
Conciliação mensal de receitas, comissões, taxas de publicidade, reembolsos e taxas de armazenagem em Amazon, eBay, TikTok Shop e sites próprios, alinhando o fluxo de negócio, o fluxo de mercadorias, o fluxo de recursos e o fluxo de notas fiscais.
Contabilidade financeira transfronteiriça mensal, revisão de conformidade contratual, análise de divergências de estoque, preços de transações com partes relacionadas, arquivamento da cadeia de evidências e orientação para declaração de impostos, construindo continuamente um sistema de conformidade fiscal transfronteiriça explicável, auditável e financiável.
Contribuinte geral com receita anual superior a RMB 70 milhões, com apenas cerca de RMB 10 milhões efetivamente declarados. Grandes compras sem nota fiscal, taxas de armazenagem no exterior e comissões de plataforma não foram devidamente contabilizadas, com as contas pessoais do proprietário fortemente misturadas com os recursos da empresa.
Múltiplas lojas operadas em "múltiplas entidades, múltiplas plataformas, múltiplas contas", recebeu uma mensagem de alerta sobre divergência na declaração de impostos, com os dados declarados divergindo dos dados da plataforma em dezenas de milhões — risco histórico acumulado significativo.
Operando múltiplas plataformas e lojas, com mercadorias exportadas por métodos não conformes e a receita da plataforma transferida diretamente para a conta pessoal do proprietário, enfrentando uma dupla carga tributária de 25%+20% com uma alíquota efetiva geral superior a 20%.
As indústrias comumente enfrentam notas fiscais de entrada fora do padrão, contabilidade de custos complexa entre múltiplas fábricas e entidades, e agregação pouco clara de despesas de P&D, enquanto os processos de solicitação de certificação de empresa de alta tecnologia, reembolso de créditos acumulados de IVA e reembolso de impostos na exportação permanecem trabalhosos. Baseada em suas seis linhas de negócio, a Lightyear oferece às indústrias uma consultoria ponta a ponta — da contabilidade de custos ao aproveitamento dos benefícios das políticas.
Os materiais de solicitação para reembolso de créditos de IVA são complexos, e os longos ciclos de reembolso imobilizam um capital de giro significativo.
Notas fiscais fora do padrão para industrialização terceirizada e aquisição de matérias-primas dificultam a conciliação da contabilidade de custos com as deduções de IVA de entrada.
A abertura de projetos e a agregação de despesas de P&D não padronizadas tornam trabalhosa a preparação de materiais para superdeduções e para solicitações de certificação de empresa de alta tecnologia.
As vendas domésticas e de exportação simultâneas geram erros no cálculo dos reembolsos de exportação versus a carga tributária doméstica, afetando os níveis gerais de tributação.
Os preços das transações com partes relacionadas entre múltiplas fábricas/entidades de um grupo carecem de uma base em conformidade, criando risco de preços de transferência.
Os programas de subsídios governamentais para modernização de equipamentos, empresas "Especializadas, Refinadas, Diferenciadas e Inovadoras" (SRDI) e outros envolvem múltiplos órgãos, e a falta de familiaridade com os processos de solicitação arrisca a perda dos benefícios das políticas.
Organizar os critérios de abertura de projetos e agregação de despesas de P&D, auxiliando na certificação de empresa de alta tecnologia e nos materiais de auditoria especial.
Organizar a cadeia de notas fiscais de entrada, padronizar o processo de solicitação de reembolso e encurtar o ciclo de imobilização de capital.
Construir um sistema de contabilidade de custos entre múltiplas fábricas/entidades e desenhar planos de preços de transações com partes relacionadas em conformidade.
Auxiliar na padronização da contabilidade segregada doméstica/exportação e na gestão da documentação de reembolso de exportação, reduzindo o risco de erros de cálculo.
Conectar-se a programas de apoio governamental de alta tecnologia, modernização de equipamentos, SRDI e outros, garantindo que a empresa aproveite todos os benefícios a que tem direito.
Necessita da organização sistemática dos projetos de P&D e da agregação padronizada de despesas para aumentar as taxas de aprovação da certificação.
Necessita de critérios unificados de contabilidade de custos e de um sistema de preços de transações com partes relacionadas em conformidade.
Necessita de documentação padronizada de reembolso de exportação e contabilidade tributária doméstica para evitar tratamentos tributários inconsistentes.
Empresas de tecnologia em rápido crescimento frequentemente enfrentam desafios altamente especializados — desenho de planos de incentivo em ações, estratégia de portfólio de propriedade intelectual e padronização financeira antes de uma captação de recursos. Apoiando-se em suas linhas de serviço de consultoria jurídica, propriedade intelectual e serviços fiscais, a Lightyear oferece consultoria em conformidade alinhada à trajetória de captação e abertura de capital de cada empresa.
Um pool de opções mal desenhado pode criar problemas tributários e jurídicos ocultos, minando a eficácia do incentivo à equipe.
A preparação de materiais para superdeduções de despesas de P&D e para certificação de empresa de alta tecnologia / pequena e média empresa de tecnologia é trabalhosa.
A proteção de patentes e marcas está desconectada da avaliação para captação de recursos, e os ativos tecnológicos centrais não formaram um portfólio de propriedade intelectual em conformidade.
A padronização financeira insuficiente faz com que a due diligence frequentemente revele questões históricas e contábeis que afetam a avaliação.
A experiência limitada com o tratamento tributário da receita de serviços técnicos transfronteiriços e da receita de assinaturas de SaaS cria risco de conformidade.
Uma estrutura societária mal desenhada na fase inicial afeta o ritmo das futuras captações de recursos e o controle dos fundadores.
Desenhar planos de incentivo em ações alinhados ao estágio de crescimento da empresa, equilibrando a eficácia do incentivo com o custo tributário.
Ajudar a padronizar a abertura de projetos e a agregação de despesas de P&D, e preparar os materiais de certificação e declaração de impostos.
Registro de patentes e marcas, padronização da gestão de propriedade intelectual, construindo uma base de ativos em conformidade para captação de recursos e avaliação.
Construir sistemas financeiros e organizar registros históricos para aumentar as taxas de aprovação na due diligence e o suporte à avaliação.
Análise de contratos, negociação de acordos de investimento e desenho societário — protegendo a empresa em cada rodada de captação.
Necessita de padronização financeira e conformidade para aumentar a eficiência da due diligence e o suporte à avaliação.
Necessita de um desenho profissional do pool de opções que equilibre a eficácia do incentivo e o custo tributário.
Necessita de uma revisão sistemática das patentes e marcas para construir um portfólio de propriedade intelectual em conformidade.
Nossa equipe vem das principais instituições locais de Hangzhou, atendendo mais de 20.000 empresas com profunda expertise fiscal e tributária setorial, respaldada tanto pela reputação da marca quanto pelo serviço profissional.
Uma equipe dos melhores especialistas contábeis e tributários atendendo mais de 5.000 empresas, aproveitando a profunda experiência prática para desenhar planos sob medida e manter-se atuante do início ao fim.
Gera automaticamente relatórios de saúde fiscal cobrindo 6 categorias principais e mais de 300 indicadores de monitoramento, identificando riscos de conformidade em tempo real e eliminando problemas pela raiz.
