E-commerce, commercio transfrontaliero, manifattura, tecnologia: ogni settore ha il proprio modello operativo e il proprio profilo di rischio fiscale. Lightyear unisce una profonda esperienza al servizio di oltre 20.000 aziende a un modello AI di big data fiscali per offrire programmi di consulenza sulla conformità su misura.
Il Regolamento cinese sulla comunicazione delle informazioni fiscali da parte delle imprese di piattaforme Internet è entrato in vigore nel 2025: le principali piattaforme, tra cui Taobao, Douyin, Pinduoduo e WeChat, sono tenute a comunicare direttamente alle autorità fiscali i flussi delle transazioni dei commercianti, i rimborsi e i dati sulle commissioni a partire da ottobre. Con la Golden Tax Phase IV combinata con i controlli incrociati dei dati di piattaforma, le discrepanze nelle dichiarazioni non hanno più dove nascondersi e le omissioni storiche comportano una tripla pressione: imposte arretrate, sanzioni per ritardato pagamento e multe.
Costi di approvvigionamento senza fattura, nessuna prova dei resi derivanti dalle cancellazioni di ordini in massa, fornitori che rilasciano solo pagherò informali: la volontà di regolarizzare c'è, ma il percorso conforme da seguire non è chiaro.
Le aziende di e-commerce spesso spendono oltre il 20% dei ricavi in pubblicità, ben oltre il tetto di deducibilità del 15% — come va gestita l'eccedenza?
Un'autoverifica proattiva può dar diritto a riduzioni delle sanzioni per ritardato pagamento; essere scoperti in una verifica comporta multe pari a 1-5 volte l'imposta dovuta — i due percorsi hanno costi enormemente diversi.
I dati di piattaforma sono già stati comunicati integralmente alle autorità fiscali — "non ho mai ricevuto un avviso" non significa "il fisco non lo sa". Sia le ditte individuali sia i venditori individuali devono dichiarare secondo le norme.
Un avviso di discrepanza è il primo campanello d'allarme del fisco; la finestra di risposta è breve e il modo in cui rispondi incide direttamente sull'eventuale escalation a una verifica.
Trasferimenti ingenti e ricorrenti verso un conto personale possono essere segnalati dalle banche e riqualificati dalle autorità fiscali come reddito d'impresa soggetto a imposte arretrate — esponendo al tempo stesso il titolare a una responsabilità solidale illimitata per i debiti dell'azienda.
Il modello "un solo team, più punti vendita" — con condivisione di magazzini, personale e fatture tra più entità — rischia di essere trattato dalle autorità fiscali come un unico contribuente consolidato.
Mappiamo sistematicamente le discrepanze nelle dichiarazioni e sviluppiamo una strategia di "divulgazione e rettifica"; il servizio copre le dichiarazioni proattive di autoverifica, le modifiche dell'entità titolare del punto vendita, la cancellazione conforme e la rappresentanza a processo completo nelle verifiche, per eliminare il rischio storico una volta per tutte.
Due diligence finanziaria per valutare il rischio strutturale esistente; progettazione di strutture di isolamento del rischio per soci individuali/coniugi; strutturazione della successione del patrimonio familiare; pianificazione fiscale efficiente a processo completo per aumenti di capitale e trasferimenti di quote.
Gestione del budget fiscale allineata agli effettivi cicli aziendali; guida specialistica sulla conformità in materia di cancellazioni di ordini in massa, resi e spese pubblicitarie; analisi per cogliere pienamente gli incentivi fiscali disponibili — controllando il carico fiscale attraverso la conformità, non attraverso escamotage.
Riconciliazione mensile con contabilità di precisione su misura per le caratteristiche di ricavi, costi e spese dell'e-commerce; segnalazione dei rischi contabili/fiscali; monitoraggio della coerenza tra flussi finanziari, fatture, contratti e flussi commerciali, con report mensili di proiezione fiscale e dei costi.
Guida completa sul calcolo delle commissioni operative di servizio; revisione della conformità dei contratti; progettazione dei flussi finanziari e verifiche di legalità; revisione completa dell'autenticità, della completezza e della conformità delle catene probatorie dell'attività.
I ricavi annui hanno superato i 70 milioni di RMB, ma solo 10 milioni di RMB sono stati effettivamente dichiarati. Ingenti spese senza fattura e debiti da tempo irrisolti, con i conti personali del titolare fortemente commisti ai fondi aziendali — di fronte alla duplice pressione di imposte arretrate storiche e rischio di verifica.
Più punti vendita gestiti come "un solo team, più entità", con ricezione di un SMS di allerta per discrepanza nella dichiarazione fiscale e dati dichiarati che divergevano da quelli di piattaforma di decine di milioni — rischio storico accumulato significativo.
La logica normativa si è spostata verso "aggregazione dei dati, riconciliazione dei quattro flussi, individuazione dell'entità effettiva e coordinamento tra più agenzie". Qualsiasi discrepanza tra flussi di regolamento delle piattaforme, rimborsi e commissioni, dichiarazioni doganali, documenti logistici, conti di incasso, fatture e dichiarazioni fiscali può diventare motivo di una futura verifica, di un accertamento di imposte arretrate o di un ordine di regolarizzazione. La gestione fiscale transfrontaliera non è un semplice punto di contabilità: è un progetto di sistema che abbraccia dati di piattaforma, dogana e logistica, flussi finanziari, fiscalità nazionale, fiscalità estera e struttura societaria.
I ricavi da Amazon, eBay e TikTok Shop, uniti a regolamenti di piattaforma, commissioni pubblicitarie, provvigioni, rimborsi, spese di stoccaggio e differenze di cambio, rendono poco chiari i criteri contabili.
Le merci esportate tramite sdoganamento di terzi e gli acquisti senza fattura — con documentazione di approvvigionamento insufficiente ed entità doganali incoerenti — incidono sull'imposta sul reddito, sui rimborsi all'esportazione e sulle future spiegazioni in sede di verifica.
Gli incassi tramite PayPal, PingPong, Payoneer, mescolati a pagamenti tramite terzi, conti di Hong Kong e carte personali, creano facilmente redditi sotto-dichiarati e rischi sui flussi finanziari.
Ignorare gli obblighi fiscali esteri può incidere sullo sdoganamento, sul rimpatrio dei fondi e sulla conformità delle entità estere.
Senza operazioni con parti correlate, commissioni di servizio e catene di approvvigionamento/vendita progettate tra entità nazionali, società di Hong Kong ed entità estere titolari di negozi, i carichi fiscali aumentano e le spiegazioni diventano difficili, ostacolando la capitalizzazione.
In vista di futuri finanziamenti, piani di incentivazione azionaria o di una quotazione all'estero, le carte di lavoro e le catene probatorie relative a ricavi, magazzino, crediti/debiti, dogana, rimborsi e fiscalità estera vanno ricostruite da zero.
Mappiamo sistematicamente ricavi di piattaforma, dati doganali, flussi di pagamento e discrepanze nelle dichiarazioni; sviluppiamo una strategia di "revisione-divulgazione-spiegazione" che copre il riconoscimento dei ricavi multipiattaforma, gli acquisti senza fattura e gli incassi su carte personali, eliminando il rischio fiscale storico.
Combiniamo entità operative nazionali, società di Hong Kong, entità estere titolari di negozi e piattaforme di holding per progettare una struttura che bilanci operatività, carico fiscale, dividendi, finanziamenti e piani di incentivazione azionaria, allineandosi in modo proattivo all'ODI, alla Circolare 37 e ai futuri percorsi di capitalizzazione.
Consulenza sui modelli 9610, 9710, 9810 e sul commercio generale, che copre le qualifiche all'esportazione, la documentazione per i rimborsi, le fatture a credito e la logica doganale; contestualmente valutiamo l'IVA/GST, la Sales Tax statunitense e altri obblighi fiscali esteri.
Riconciliazione mensile di ricavi, provvigioni, commissioni pubblicitarie, rimborsi e spese di stoccaggio su Amazon, eBay, TikTok Shop e siti indipendenti, allineando flusso commerciale, flusso delle merci, flusso finanziario e flusso delle fatture.
Contabilità finanziaria transfrontaliera mensile, revisione della conformità dei contratti, analisi delle discrepanze di magazzino, prezzi di trasferimento nelle operazioni con parti correlate, archiviazione delle catene probatorie e guida alle dichiarazioni fiscali, costruendo con continuità un sistema di conformità fiscale transfrontaliera spiegabile, verificabile e finanziabile.
Contribuente ordinario con ricavi annui superiori a 70 milioni di RMB, ma con solo circa 10 milioni di RMB effettivamente dichiarati. Ingenti acquisti senza fattura, spese di stoccaggio all'estero e commissioni di piattaforma non correttamente contabilizzate, con i conti personali del titolare fortemente commisti ai fondi aziendali.
Più negozi gestiti su "più entità, più piattaforme, più conti", con ricezione di un SMS di allerta per discrepanza nella dichiarazione fiscale e dati dichiarati che divergevano da quelli di piattaforma di decine di milioni — rischio storico accumulato significativo.
Gestione di più piattaforme e negozi, con merci esportate tramite metodi non conformi e ricavi di piattaforma trasferiti direttamente sul conto personale del titolare, di fronte a un duplice carico fiscale del 25%+20% con un'aliquota effettiva complessiva superiore al 20%.
I produttori si trovano comunemente ad affrontare fatture a credito non standard, una complessa contabilità dei costi tra più stabilimenti ed entità e un'aggregazione poco chiara delle spese di R&S, mentre i processi di domanda per la certificazione di impresa high-tech, per i rimborsi dell'IVA a credito in eccedenza e per i rimborsi IVA all'esportazione restano macchinosi. Basandosi sulle sue sei linee di business, Lightyear offre ai produttori una consulenza end-to-end, dalla contabilità dei costi alla piena fruizione dei benefici di legge.
I materiali per la domanda di rimborso del credito IVA sono complessi e i lunghi cicli di rimborso immobilizzano ingenti capitali circolanti.
Le fatture non standard per la lavorazione in conto terzi e per l'approvvigionamento di materie prime rendono difficile riconciliare la contabilità dei costi con le detrazioni dell'IVA a credito.
L'avvio non standardizzato dei progetti di R&S e l'aggregazione delle relative spese rendono macchinosa la preparazione dei materiali per le super-deduzioni e per le domande di impresa high-tech.
La contemporaneità di vendite nazionali ed export genera errori nel calcolo dei rimborsi all'esportazione rispetto al carico fiscale nazionale, incidendo sui livelli fiscali complessivi.
I prezzi delle operazioni con parti correlate tra più stabilimenti/entità all'interno di un gruppo mancano di una base conforme, creando un rischio di transfer pricing.
I programmi di sussidio pubblico per l'ammodernamento delle attrezzature, per le imprese "Specializzate, Raffinate, Distintive e Innovative" (SRDI) e altri coinvolgono più agenzie, e la scarsa familiarità con i processi di domanda rischia di far perdere i benefici di legge.
Organizziamo i criteri di avvio dei progetti di R&S e di aggregazione delle spese, assistendo nella certificazione di impresa high-tech e nei materiali per le revisioni speciali.
Organizziamo la catena delle fatture a credito, standardizziamo il processo di domanda di rimborso e riduciamo il ciclo di immobilizzo del capitale.
Costruiamo un sistema di contabilità dei costi tra più stabilimenti/entità e progettiamo piani conformi di determinazione dei prezzi per le operazioni con parti correlate.
Assistiamo nella standardizzazione della contabilità separata nazionale/export e nella gestione della documentazione per i rimborsi all'esportazione, riducendo il rischio di errori di calcolo.
Ti mettiamo in collegamento con i programmi di sostegno pubblico per l'high-tech, l'ammodernamento delle attrezzature, le SRDI e altri, garantendo che l'impresa colga ogni beneficio a cui ha diritto.
Necessita di un'organizzazione sistematica dei progetti di R&S e di un'aggregazione standardizzata delle spese per migliorare i tassi di approvazione della certificazione.
Necessita di criteri unificati di contabilità dei costi e di un sistema conforme di determinazione dei prezzi per le operazioni con parti correlate.
Necessita di una documentazione standardizzata per i rimborsi all'esportazione e di una contabilità fiscale nazionale per evitare trattamenti fiscali incoerenti.
Le aziende tecnologiche in rapida crescita si trovano spesso ad affrontare sfide altamente specialistiche — progettazione di piani di incentivazione azionaria, strategia del portafoglio di proprietà intellettuale e standardizzazione finanziaria in vista del finanziamento. Facendo leva sulle sue linee di servizio legale, di proprietà intellettuale e fiscali, Lightyear offre una consulenza sulla conformità allineata al percorso di finanziamento e quotazione di ciascuna azienda.
Un option pool progettato male può generare problemi fiscali e legali nascosti, compromettendo l'efficacia degli incentivi per il team.
La preparazione dei materiali per le super-deduzioni delle spese di R&S e per la certificazione di impresa high-tech / PMI tecnologica è dispendiosa in termini di tempo.
La tutela di brevetti e marchi è scollegata dalla valutazione ai fini del finanziamento, e gli asset tecnologici principali non hanno formato un portafoglio di proprietà intellettuale conforme.
Una standardizzazione finanziaria insufficiente fa sì che la due diligence porti spesso alla luce problemi storici e contabili che incidono sulla valutazione.
L'esperienza limitata con il trattamento fiscale dei redditi da servizi tecnici transfrontalieri e dei ricavi da abbonamento SaaS crea un rischio di conformità.
Una struttura azionaria mal progettata nelle fasi iniziali incide sul ritmo dei futuri finanziamenti e sul controllo dei fondatori.
Progettiamo piani di incentivazione azionaria allineati alla fase di crescita dell'azienda, bilanciando l'efficacia dell'incentivo con il costo fiscale.
Aiutiamo a standardizzare l'avvio dei progetti di R&S e l'aggregazione delle spese, e prepariamo i materiali per la certificazione e le dichiarazioni fiscali.
Domande di brevetto e marchio, standardizzazione della gestione della proprietà intellettuale, costruzione di una base di asset conforme per il finanziamento e la valutazione.
Costruiamo sistemi finanziari e organizziamo i dati storici per migliorare i tassi di superamento della due diligence e il supporto alla valutazione.
Revisione dei contratti, negoziazione degli accordi di investimento e progettazione societaria: a tutela dell'azienda in ogni round di finanziamento.
Necessita di standardizzazione e conformità finanziaria per migliorare l'efficienza della due diligence e il supporto alla valutazione.
Necessita di una progettazione professionale dell'option pool che bilanci l'efficacia dell'incentivo e il costo fiscale.
Necessita di una revisione sistematica del portafoglio di brevetti e marchi per costruire un portafoglio di proprietà intellettuale conforme.
Il nostro team proviene dalle principali istituzioni locali di Hangzhou e ha servito oltre 20.000 aziende con una profonda competenza fiscale di settore, sostenuta sia dalla reputazione del marchio sia dal servizio professionale.
Un team di esperti fiscali di primo livello al servizio di oltre 5.000 aziende, che attinge a una profonda esperienza pratica per progettare piani su misura e restare operativo dall'inizio alla fine.
Genera automaticamente report sulla salute fiscale che coprono 6 macrocategorie e 300+ indicatori di monitoraggio, individuando in tempo reale il rischio di conformità e prevenendo i problemi sul nascere.
