E-commerce, commerce transfrontalier, industrie, technologie — chaque secteur a son propre modèle d'exploitation et son profil de risque fiscal. Lightyear associe une solide expérience au service de plus de 20 000 entreprises à un modèle de big data fiscal fondé sur l'IA pour offrir des programmes de conseil en conformité sur mesure.
La réglementation chinoise sur la déclaration des informations fiscales par les entreprises de plateformes Internet est entrée en vigueur en 2025 — les grandes plateformes telles que Taobao, Douyin, Pinduoduo et WeChat sont tenues de transmettre directement aux autorités fiscales, dès le mois d'octobre, les flux de transactions, les remboursements et les données de commissions des marchands. Avec la phase IV du Golden Tax combinée au recoupement des données des plateformes, les écarts de déclaration n'ont plus aucun endroit où se cacher, et la sous-déclaration passée exerce une triple pression : rappels d'impôts, pénalités de retard et amendes.
Coûts d'approvisionnement sans facture, absence de justificatifs pour les retours issus d'annulations de commandes groupées, fournisseurs n'émettant que de simples reconnaissances de dette — la volonté de se mettre en conformité est là, mais la voie à suivre ne l'est pas.
Les entreprises de e-commerce consacrent souvent plus de 20 % de leur chiffre d'affaires à la publicité, bien au-delà du plafond de déduction de 15 % — comment traiter l'excédent ?
Une auto-révision spontanée peut donner droit à une réduction des pénalités de retard ; être pris lors d'un contrôle entraîne des amendes de 1 à 5 fois l'impôt dû — deux voies aux coûts radicalement différents.
Les données des plateformes sont déjà intégralement transmises aux autorités fiscales — « ne jamais avoir reçu d'avis » ne signifie pas que « l'administration fiscale n'est pas au courant ». Les entrepreneurs individuels comme les vendeurs particuliers doivent déclarer conformément à la réglementation.
Un avis d'écart est le premier avertissement de l'administration fiscale ; le délai de réponse est court, et la manière dont vous répondez influe directement sur le risque d'escalade vers un contrôle.
Des virements importants et récurrents vers un compte personnel peuvent être signalés par les banques et requalifiés par les autorités fiscales en revenus d'activité soumis à rappel d'impôts — tout en exposant le dirigeant à une responsabilité solidaire illimitée sur les dettes de l'entreprise.
Le modèle « une même équipe, plusieurs boutiques » — partage d'entrepôts, de personnel et de factures entre entités — risque d'être traité par les autorités fiscales comme un contribuable unique consolidé.
Cartographier systématiquement les écarts de déclaration et élaborer une stratégie de « divulgation et régularisation » ; couvrant les déclarations d'auto-révision spontanée, les changements d'entité des boutiques, la radiation conforme et la représentation tout au long du contrôle, afin d'apurer définitivement les risques historiques.
Audit financier pour évaluer les risques structurels existants ; conception de structures d'isolation des risques pour les actionnaires individuels ou conjoints ; structuration de la transmission du patrimoine familial ; planification fiscale optimisée sur l'ensemble du processus pour les augmentations de capital et les cessions de parts.
Gestion du budget fiscal alignée sur les cycles réels de l'activité ; accompagnement spécialisé en conformité sur les annulations de commandes groupées, les retours et les dépenses publicitaires ; analyse permettant de capter pleinement les incitations fiscales disponibles — maîtriser la charge fiscale par la conformité, et non par des expédients.
Rapprochement mensuel avec une comptabilité affinée, adaptée aux spécificités des revenus, coûts et charges du e-commerce ; signalement des risques comptables et fiscaux ; suivi de la cohérence entre flux de fonds, factures, contrats et flux commerciaux, avec des rapports mensuels de projection de la charge fiscale et des coûts.
Accompagnement complet sur le calcul des frais de service d'exploitation ; revue de la conformité contractuelle ; conception des flux de fonds et vérifications de légalité ; examen complet de l'authenticité, de l'exhaustivité et de la conformité des chaînes de preuves commerciales.
Le chiffre d'affaires annuel dépassait 70 millions de RMB, dont 10 millions seulement effectivement déclarés. D'importantes dépenses sans facture et des dettes fournisseurs longtemps impayées, avec des comptes personnels du dirigeant largement mêlés aux fonds de l'entreprise — face à une double pression de rappels d'impôts historiques et de risque de contrôle.
Plusieurs boutiques exploitées selon le modèle « une même équipe, plusieurs entités », réception d'un SMS d'alerte sur un écart de déclaration fiscale, les données déclarées s'écartant de celles des plateformes de plusieurs dizaines de millions — risque historique accumulé considérable.
La logique réglementaire s'est déplacée vers « l'agrégation des données, le rapprochement des quatre flux, la transparence des entités et la coordination interadministrations ». Tout écart entre les flux de règlement des plateformes, les remboursements et commissions, les déclarations en douane, les documents logistiques, les comptes de réception, les factures et les déclarations fiscales peut devenir un motif de futur contrôle, de rappel d'impôts ou d'injonction de régularisation. La gestion fiscale transfrontalière n'est pas une simple opération ponctuelle de comptabilité — c'est un projet systémique couvrant les données des plateformes, la douane et la logistique, les flux de fonds, la fiscalité nationale, la fiscalité étrangère et la structure du capital.
Les revenus issus d'Amazon, eBay et TikTok Shop, combinés aux règlements des plateformes, frais publicitaires, commissions, remboursements, frais de stockage et écarts de change, rendent les normes comptables floues.
Les marchandises exportées via un dédouanement par tiers et les achats sans facture — documentation d'approvisionnement insuffisante et entités de dédouanement incohérentes — affectent l'impôt sur les bénéfices, les remboursements de TVA à l'export et les justifications lors de futurs contrôles.
Les encaissements via PayPal, PingPong, Payoneer, mêlés à des paiements par des tiers, des comptes hongkongais et des cartes personnelles, créent facilement des revenus sous-déclarés et un risque sur les flux de fonds.
Ignorer les obligations fiscales à l'étranger peut affecter le dédouanement, le rapatriement des fonds et la conformité des entités étrangères.
Sans conception des transactions entre parties liées, des frais de service et des chaînes d'approvisionnement/vente entre les entités nationales, les sociétés hongkongaises et les entités de boutiques à l'étranger, les charges fiscales augmentent et les justifications deviennent difficiles, entravant la capitalisation.
En amont d'une future levée de fonds, de plans d'intéressement en capital ou d'une introduction en bourse à l'étranger, les documents de travail et les chaînes de preuves relatifs au chiffre d'affaires, aux stocks, aux créances et dettes, à la douane, aux remboursements et à la fiscalité étrangère doivent être reconstruits de A à Z.
Cartographier systématiquement les revenus des plateformes, les données douanières, les flux de paiement et les écarts de déclaration ; élaborer une stratégie de « revue, divulgation et justification » couvrant la comptabilisation des revenus multiplateformes, les achats sans facture, les encaissements sur cartes personnelles et l'apurement des risques fiscaux historiques.
En combinant les entités opérationnelles nationales, les sociétés hongkongaises, les entités de boutiques à l'étranger et les plateformes de holding, concevoir une structure équilibrant exploitation, charge fiscale, dividendes, financement et intéressement en capital, en s'alignant de manière proactive sur l'ODI, la circulaire n° 37 et les futures voies de capitalisation.
Conseil sur les modèles 9610, 9710, 9810 et le commerce général, couvrant les qualifications à l'export, la documentation des remboursements, les factures d'entrée et la logique douanière ; évaluation concomitante de la TVA/GST, de la Sales Tax américaine et des autres obligations fiscales à l'étranger.
Rapprochement mensuel des revenus, commissions, frais publicitaires, remboursements et frais de stockage sur Amazon, eBay, TikTok Shop et les sites indépendants, en alignant flux commercial, flux de marchandises, flux de fonds et flux de factures.
Comptabilité financière transfrontalière mensuelle, revue de la conformité contractuelle, analyse des écarts de stocks, prix des transactions entre parties liées, archivage des chaînes de preuves et accompagnement des déclarations fiscales, pour construire en continu un système de conformité fiscale transfrontalière explicable, auditable et finançable.
Contribuable au régime normal, avec un chiffre d'affaires annuel dépassant 70 millions de RMB, dont environ 10 millions seulement effectivement déclarés. D'importants achats sans facture, des frais d'entreposage à l'étranger et des commissions de plateformes n'étaient pas correctement comptabilisés, avec des comptes personnels du dirigeant largement mêlés aux fonds de l'entreprise.
Plusieurs boutiques exploitées via « plusieurs entités, plusieurs plateformes, plusieurs comptes », réception d'un SMS d'alerte sur un écart de déclaration fiscale, les données déclarées s'écartant de celles des plateformes de plusieurs dizaines de millions — risque historique accumulé considérable.
Exploitant plusieurs plateformes et boutiques, avec des marchandises exportées par des méthodes non conformes et des revenus de plateformes transférés directement sur le compte personnel du dirigeant, face à une double charge fiscale de 25 % + 20 % avec un taux d'imposition effectif global supérieur à 20 %.
Les industriels sont couramment confrontés à des factures d'entrée non conformes, à une comptabilité analytique complexe entre plusieurs usines et entités, et à une agrégation floue des dépenses de R&D, tandis que les processus de demande pour la certification d'entreprise de haute technologie, le remboursement du crédit de TVA déductible et les remboursements de TVA à l'export restent fastidieux. S'appuyant sur ses six pôles d'activité, Lightyear offre aux industriels un conseil de bout en bout — de la comptabilité analytique à la captation des avantages fiscaux.
Les pièces justificatives pour les remboursements de crédit de TVA sont complexes, et les longs délais de remboursement immobilisent une part importante de la trésorerie.
Les factures non conformes de la sous-traitance et de l'achat de matières premières compliquent le rapprochement entre la comptabilité analytique et la déduction de la TVA en amont.
Une ouverture de projet et une agrégation des dépenses de R&D non normalisées rendent fastidieuse la préparation des dossiers de super-déduction et de demande de statut d'entreprise de haute technologie.
La coexistence de ventes domestiques et à l'export génère des erreurs dans le calcul des remboursements à l'export par rapport à la charge fiscale nationale, affectant le niveau global d'imposition.
Les prix des transactions entre parties liées, entre plusieurs usines/entités d'un même groupe, manquent d'une base conforme, créant un risque de prix de transfert.
Les dispositifs de subventions publiques pour la modernisation des équipements, les entreprises « spécialisées, raffinées, distinctives et innovantes » (SRDI) et autres impliquent plusieurs administrations, et la méconnaissance des processus de demande risque de faire manquer les avantages prévus.
Organiser les critères d'ouverture des projets de R&D et d'agrégation des dépenses, en accompagnant la certification d'entreprise de haute technologie et la constitution des dossiers d'audit spécial.
Organiser la chaîne des factures d'entrée, normaliser le processus de demande de remboursement et raccourcir le cycle d'immobilisation de la trésorerie.
Construire un système de comptabilité analytique couvrant plusieurs usines/entités et concevoir des plans de prix conformes pour les transactions entre parties liées.
Accompagner la normalisation de la comptabilité séparée domestique/export et la gestion de la documentation des remboursements à l'export, réduisant le risque d'erreurs de calcul.
Connecter l'entreprise aux dispositifs publics de soutien — haute technologie, modernisation des équipements, SRDI et autres — en veillant à ce qu'elle capte tous les avantages auxquels elle a droit.
Nécessite une organisation systématique des projets de R&D et une agrégation normalisée des dépenses pour améliorer les taux d'approbation de la certification.
Nécessite des normes de comptabilité analytique unifiées et un système conforme de prix des transactions entre parties liées.
Nécessite une documentation normalisée des remboursements à l'export et une comptabilité fiscale domestique pour éviter un traitement fiscal incohérent.
Les entreprises technologiques en forte croissance font souvent face à des défis très spécialisés — conception de plans d'intéressement en capital, stratégie de portefeuille de PI et normalisation financière en amont d'une levée de fonds. S'appuyant sur ses pôles de conseil juridique, de PI et de services fiscaux, Lightyear offre un conseil en conformité aligné sur la trajectoire de financement et d'introduction en bourse de chaque entreprise.
Un pool d'options mal conçu peut créer des problèmes fiscaux et juridiques cachés, compromettant l'efficacité de l'incitation de l'équipe.
La préparation des dossiers de super-déduction des dépenses de R&D et de certification d'entreprise de haute technologie / PME technologique est laborieuse.
La protection des brevets et des marques est déconnectée de la valorisation lors des levées de fonds, et les actifs technologiques stratégiques n'ont pas constitué un portefeuille de PI conforme.
Une normalisation financière insuffisante fait que la due diligence met souvent au jour des problèmes historiques et comptables qui affectent la valorisation.
Une expérience limitée du traitement fiscal des revenus de services techniques transfrontaliers et des revenus d'abonnement SaaS crée un risque de conformité.
Une structure du capital mal conçue au démarrage affecte le rythme des futures levées de fonds et le contrôle des fondateurs.
Concevoir des plans d'intéressement en capital alignés sur le stade de croissance de l'entreprise, en équilibrant efficacité de l'incitation et coût fiscal.
Aider à normaliser l'ouverture des projets de R&D et l'agrégation des dépenses, et préparer les dossiers de certification et de déclaration fiscale.
Dépôts de brevets et de marques, normalisation de la gestion de la PI, construction d'une base d'actifs conforme pour le financement et la valorisation.
Construire des systèmes financiers et organiser les données historiques pour améliorer les taux de réussite en due diligence et soutenir la valorisation.
Revue de contrats, négociation des accords d'investissement et conception du capital — pour protéger l'entreprise à chaque tour de financement.
Nécessite une normalisation financière et une mise en conformité pour améliorer l'efficacité de la due diligence et soutenir la valorisation.
Nécessite une conception professionnelle du pool d'options équilibrant l'efficacité de l'incitation et le coût fiscal.
Nécessite une revue systématique du portefeuille de brevets et de marques pour constituer un portefeuille de PI conforme.
Notre équipe est issue des principales institutions locales de Hangzhou et accompagne plus de 20 000 entreprises avec une solide expertise fiscale et comptable sectorielle, portée à la fois par une réputation de marque et un service professionnel.
Une équipe d'experts fiscaux et comptables de premier plan au service de plus de 5 000 entreprises, s'appuyant sur une solide expérience pratique pour concevoir des plans sur mesure et rester impliquée du début à la fin.
Génère automatiquement des rapports de santé fiscale couvrant 6 grandes catégories et plus de 300 indicateurs de surveillance, identifiant les risques de conformité en temps réel et étouffant les problèmes dans l'œuf.
