Comercio electrónico, comercio transfronterizo, manufactura, tecnología: cada industria tiene su propio modelo operativo y perfil de riesgo tributario. Lightyear combina una amplia experiencia al servicio de más de 20.000 empresas con un modelo de big data fiscal con IA para ofrecer programas de asesoría de cumplimiento a la medida.
El Reglamento de China sobre la comunicación de información tributaria por parte de las empresas de plataformas de internet entró en vigor en 2025: plataformas importantes como Taobao, Douyin, Pinduoduo y WeChat deben reportar los flujos de transacciones de los comerciantes, las devoluciones y los datos de comisiones directamente a las autoridades tributarias a partir de octubre. Con la Fase IV del Impuesto de Oro combinada con el cruce de datos de las plataformas, las discrepancias en las declaraciones no tienen dónde esconderse, y la subdeclaración histórica trae una triple presión: impuestos atrasados, recargos por mora y sanciones.
Costos de compra sin factura, sin comprobante de devoluciones por cancelaciones de pedidos masivos, proveedores que solo emiten pagarés informales: existe la voluntad de regularizar, pero el camino conforme a la ley no está claro.
Las empresas de comercio electrónico suelen gastar más del 20% de sus ingresos en publicidad, muy por encima del límite de deducción del 15%: ¿cómo debe tratarse el excedente?
La autorrevisión proactiva puede acceder a reducciones de recargos por mora; ser descubierto en una auditoría implica sanciones de 1 a 5 veces el impuesto adeudado: las dos vías tienen costos muy distintos.
Los datos de las plataformas ya se reportan íntegramente a las autoridades tributarias: «nunca recibí un aviso» no significa «la agencia tributaria no lo sabe». Tanto los empresarios individuales como los vendedores particulares deben declarar conforme a la normativa.
Un aviso de discrepancia es la primera advertencia de la agencia tributaria; el plazo de respuesta es corto y su forma de responder influye directamente en si el caso escala a una auditoría.
Las transferencias grandes y recurrentes a una cuenta personal pueden ser señaladas por los bancos y reclasificadas por las autoridades tributarias como ingresos del negocio sujetos a impuestos atrasados, además de exponer al dueño a responsabilidad solidaria ilimitada por las deudas de la empresa.
El modelo de «un equipo, varias tiendas» —que comparte almacenes, personal y facturas entre entidades— corre el riesgo de que las autoridades tributarias lo traten como un único contribuyente consolidado.
Mapear de forma sistemática las discrepancias en las declaraciones y desarrollar una estrategia de «divulgar y corregir»; cubriendo declaraciones de autorrevisión proactiva, cambios de entidad de las tiendas, baja conforme a la ley y representación en auditorías de proceso completo para eliminar el riesgo histórico de una vez por todas.
Diligencia debida financiera para evaluar el riesgo estructural existente; diseño de estructuras de aislamiento del riesgo para socios individuales o cónyuges; estructuración de la sucesión del patrimonio familiar; planificación fiscalmente eficiente de proceso completo para aumentos de capital y transferencias de participaciones.
Gestión del presupuesto tributario alineada con los ciclos reales del negocio; orientación de cumplimiento especializada sobre cancelaciones de pedidos masivos, devoluciones y gasto en publicidad; análisis para aprovechar plenamente los incentivos tributarios disponibles, controlando la carga tributaria mediante el cumplimiento, no con atajos.
Conciliación mensual con contabilidad refinada adaptada a las características de ingresos, costos y gastos del comercio electrónico; señalando riesgos contables/tributarios; verificando la consistencia entre flujos de fondos, facturas, contratos y operaciones, con informes mensuales de proyección de costos tributarios.
Orientación integral sobre el cálculo de tarifas de servicio operativas; revisión del cumplimiento de contratos; diseño del flujo de fondos y verificación de su legalidad; revisión integral de la autenticidad, integridad y cumplimiento de las cadenas de evidencia del negocio.
Los ingresos anuales superaron los 70 millones de RMB, con solo unos 10 millones realmente declarados. Grandes gastos sin factura y cuentas por pagar sin resolver durante mucho tiempo, con las cuentas personales del dueño fuertemente mezcladas con los fondos de la empresa, enfrentando la doble presión de impuestos atrasados históricos y riesgo de auditoría.
Varias tiendas operadas como «un equipo, varias entidades» recibieron un mensaje de advertencia por discrepancia en la declaración, con datos declarados que diferían de los de la plataforma en decenas de millones: un riesgo histórico acumulado considerable.
La lógica regulatoria se ha desplazado hacia «la agregación de datos, la conciliación de los cuatro flujos, la mirada a través de las entidades y la coordinación entre organismos». Cualquier discrepancia entre los flujos de liquidación de las plataformas, las devoluciones y comisiones, las declaraciones aduaneras, los documentos de logística, las cuentas receptoras, las facturas y las declaraciones tributarias puede convertirse en motivo de una futura auditoría, una liquidación de impuestos atrasados o una orden de regularización. La gestión fiscal transfronteriza no es un único punto de contabilidad: es un proyecto de sistemas que abarca los datos de las plataformas, la aduana y la logística, los flujos de fondos, los impuestos nacionales, los impuestos en el extranjero y la estructura de capital.
Los ingresos de Amazon, eBay y TikTok Shop, combinados con las liquidaciones de las plataformas, las tarifas de publicidad, las comisiones, las devoluciones, las tarifas de almacenamiento y las diferencias de tipo de cambio, generan criterios contables poco claros.
Mercancías exportadas mediante despacho aduanero por terceros y compras sin factura: la documentación de compra insuficiente y las entidades aduaneras inconsistentes afectan al impuesto sobre la renta, a las devoluciones a la exportación y a las explicaciones en futuras auditorías.
Cobrar mediante PayPal, PingPong o Payoneer, mezclado con pagos de terceros, cuentas de Hong Kong y tarjetas personales, genera con facilidad ingresos subdeclarados y riesgo en el flujo de fondos.
Ignorar las obligaciones tributarias en el extranjero puede afectar al despacho aduanero, a la repatriación de fondos y al cumplimiento de las entidades en el extranjero.
Sin transacciones entre partes relacionadas, tarifas de servicio y cadenas de compra/venta diseñadas entre las entidades nacionales, las empresas de Hong Kong y las entidades de tienda en el extranjero, la carga tributaria aumenta y las explicaciones se vuelven difíciles, dificultando la capitalización.
De cara a una futura financiación, incentivos de capital o una cotización en el extranjero, los papeles de trabajo y las cadenas de evidencia de ingresos, inventario, cuentas por cobrar/pagar, aduana, devoluciones e impuestos en el extranjero deben reconstruirse desde cero.
Mapear de forma sistemática los ingresos de las plataformas, los datos aduaneros, los flujos de pago y las discrepancias en las declaraciones; desarrollar una estrategia de «revisar, divulgar y explicar» que cubra el reconocimiento de ingresos multiplataforma, las compras sin factura, los cobros en tarjeta personal y la eliminación del riesgo tributario histórico.
Combinando entidades operativas nacionales, empresas de Hong Kong, entidades de tienda en el extranjero y plataformas holding para diseñar una estructura que equilibre operaciones, carga tributaria, dividendos, financiación e incentivos de capital, alineándose de forma proactiva con la ODI, la Circular 37 y las futuras vías de capitalización.
Asesoría en los modelos 9610, 9710, 9810 y de comercio general, que cubre las cualificaciones de exportación, la documentación de devolución, las facturas de compra y la lógica aduanera; evaluando al mismo tiempo el IVA/GST, el impuesto sobre las ventas de EE. UU. y otras obligaciones tributarias en el extranjero.
Conciliación mensual de ingresos, comisiones, tarifas de publicidad, devoluciones y tarifas de almacenamiento en Amazon, eBay, TikTok Shop y sitios independientes, alineando el flujo del negocio, el flujo de mercancías, el flujo de fondos y el flujo de facturas.
Contabilidad financiera transfronteriza mensual, revisión del cumplimiento de contratos, análisis de discrepancias de inventario, fijación de precios de transacciones entre partes relacionadas, archivo de la cadena de evidencia y orientación en la declaración de impuestos, construyendo de forma continua un sistema de cumplimiento fiscal transfronterizo explicable, auditable y financiable.
Contribuyente general con ingresos anuales superiores a 70 millones de RMB, con solo unos 10 millones realmente declarados. Grandes compras sin factura, tarifas de almacenamiento en el extranjero y comisiones de plataforma no se contabilizaron correctamente, con las cuentas personales del dueño fuertemente mezcladas con los fondos de la empresa.
Varias tiendas operadas con «varias entidades, varias plataformas, varias cuentas» recibieron un mensaje de advertencia por discrepancia en la declaración, con datos declarados que diferían de los de la plataforma en decenas de millones: un riesgo histórico acumulado considerable.
Operando múltiples plataformas y tiendas, con mercancías exportadas mediante métodos no conformes e ingresos de plataforma transferidos directamente a la cuenta personal del dueño, enfrentando una doble carga tributaria del 25%+20% con una tasa efectiva total superior al 20%.
Los fabricantes suelen enfrentar facturas de compra no estandarizadas, una contabilidad de costos compleja entre varias fábricas y entidades, y una agregación poco clara de los gastos de I+D, mientras que los procesos de solicitud para la certificación de empresa de alta tecnología, la devolución del IVA soportado excedente y las devoluciones a la exportación siguen siendo engorrosos. Sobre la base de nuestras seis líneas de negocio, Lightyear ofrece a los fabricantes una asesoría integral, desde la contabilidad de costos hasta el aprovechamiento de los beneficios de las políticas.
Los materiales de solicitud para la devolución del crédito de IVA son complejos, y los largos ciclos de devolución inmovilizan un capital de trabajo considerable.
Las facturas no estandarizadas del procesamiento subcontratado y de la compra de materias primas dificultan conciliar la contabilidad de costos con las deducciones del IVA soportado.
La iniciación de proyectos de I+D y la agregación de gastos no estandarizadas hacen engorrosa la preparación de materiales para las superdeducciones y las solicitudes de empresa de alta tecnología.
Las ventas nacionales y de exportación simultáneas generan errores en el cálculo de las devoluciones a la exportación frente a la carga tributaria nacional, afectando a los niveles impositivos generales.
La fijación de precios de las transacciones entre partes relacionadas en varias fábricas/entidades de un grupo carece de una base conforme, creando riesgo de precios de transferencia.
Los programas de subsidios gubernamentales para la modernización de equipos, las empresas «especializadas, refinadas, distintivas e innovadoras» (SRDI) y otros involucran a múltiples organismos, y la falta de familiaridad con los procesos de solicitud arriesga perder beneficios de las políticas.
Organizar la iniciación de proyectos de I+D y los criterios de agregación de gastos, asistiendo con la certificación de empresa de alta tecnología y los materiales de auditoría especial.
Organizar la cadena de facturas de compra, estandarizar el proceso de solicitud de devolución y acortar el ciclo de inmovilización de capital.
Construir un sistema de contabilidad de costos en varias fábricas/entidades y diseñar planes conformes de fijación de precios de transacciones entre partes relacionadas.
Asistir en la estandarización de la contabilidad separada nacional/de exportación y en la gestión de la documentación de devolución a la exportación, reduciendo el riesgo de errores de cálculo.
Conectar con programas gubernamentales de apoyo de alta tecnología, modernización de equipos, SRDI y otros, garantizando que la empresa aproveche todos los beneficios a los que tiene derecho.
Necesita una organización sistemática de los proyectos de I+D y una agregación de gastos estandarizada para mejorar las tasas de aprobación de la certificación.
Necesita estándares unificados de contabilidad de costos y un sistema conforme de fijación de precios de transacciones entre partes relacionadas.
Necesita documentación estandarizada de devolución a la exportación y contabilidad tributaria nacional para evitar un tratamiento tributario inconsistente.
Las empresas de tecnología de rápido crecimiento suelen enfrentar desafíos muy especializados: el diseño de incentivos de capital, la estrategia de cartera de propiedad intelectual y la estandarización financiera antes de la financiación. Apoyándose en sus líneas de asesoría legal, propiedad intelectual y servicios fiscales, Lightyear ofrece asesoría de cumplimiento alineada con la trayectoria de financiación y cotización de cada empresa.
Un pool de opciones mal diseñado puede crear problemas fiscales y legales ocultos, minando la efectividad del incentivo para el equipo.
Preparar los materiales para las superdeducciones de gastos de I+D y la certificación de alta tecnología / pyme tecnológica requiere mucho trabajo.
La protección de patentes y marcas está desconectada de la valoración para la financiación, y los activos tecnológicos clave no han formado una cartera de propiedad intelectual conforme.
Una estandarización financiera insuficiente hace que la diligencia debida a menudo saque a la luz problemas históricos y contables que afectan a la valoración.
La experiencia limitada con el tratamiento tributario de los ingresos por servicios técnicos transfronterizos y por suscripciones SaaS crea riesgo de cumplimiento.
Una estructura de capital mal diseñada en la etapa inicial afecta al ritmo de la financiación futura y al control de los fundadores.
Diseñar planes de incentivos de capital alineados con la etapa de crecimiento de la empresa, equilibrando la efectividad del incentivo con el costo tributario.
Ayudar a estandarizar la iniciación de proyectos de I+D y la agregación de gastos, y preparar los materiales de certificación y declaración de impuestos.
Solicitudes de patentes y marcas, estandarización de la gestión de propiedad intelectual, construyendo una base de activos conforme para la financiación y la valoración.
Construir sistemas financieros y organizar los registros históricos para mejorar las tasas de aprobación de la diligencia debida y el respaldo a la valoración.
Revisión de contratos, negociación de acuerdos de inversión y diseño de capital, protegiendo a la empresa en cada ronda de financiación.
Necesita estandarización financiera y cumplimiento para mejorar la eficiencia de la diligencia debida y el respaldo a la valoración.
Necesita un diseño profesional del pool de opciones que equilibre la efectividad del incentivo y el costo tributario.
Necesita una revisión sistemática de las patentes y marcas para construir una cartera de propiedad intelectual conforme.
Nuestro equipo proviene de las principales instituciones locales de Hangzhou, al servicio de más de 20.000 empresas con profunda experiencia fiscal y tributaria sectorial, respaldado tanto por la reputación de la marca como por el servicio profesional.
Un equipo de destacados expertos fiscales y tributarios al servicio de más de 5.000 empresas, que se apoya en una profunda experiencia práctica para diseñar planes a la medida y acompañar de principio a fin.
Genera automáticamente informes de salud fiscal que cubren 6 grandes categorías y más de 300 indicadores de monitoreo, identificando el riesgo de cumplimiento en tiempo real y atajando los problemas de raíz.
