红字发票怎么开具？

一句话结论：发票开错了、或发生退货/折让又不能作废时，用红字发票（红冲）冲减。全电发票时代的标准动作是：在电子税务局填开《红字发票信息确认单》→ 双方确认 → 开具红字发票。当月且未交付、未抵扣的才可考虑作废，其余一律走红冲。

一、什么时候用红冲（而不是作废）

跨月发票、已交付对方、已勾选抵扣、或发生销货退回/开票有误/服务中止/销售折让的，不能作废，只能红冲（作废与红冲的区别见：跨月发票作废还是红冲）。

二、红字发票开具流程（全电/专票）

①在电子税务局发起《红字发票信息确认单》，填写对应蓝字发票信息与红冲原因；②对方在平台确认（若已抵扣，需先做进项转出）；③确认后开具红字发票，完成冲减。纸质专票按对应流程处理。

三、常见错误

红蓝票信息对不上、红冲金额与原票不符、对方已抵扣却未先转出（常见错误见：红蓝冲抵常见错误）。