先给结论：杭州 2026 年社保最低缴费基数 4986 元、最高 25299 元；公积金最低基数 2660 元、最高 42151 元。以最低基数参保，社保单位部分每月 1306.33 元、个人 523.53 元，合计 1829.86 元/月。下面把五险一金比例金额、个人所得税税率表、7 项专项附加扣除一次讲清楚——新公司发第一笔工资前，这一页就够用。
一、社保缴费基数与金额（杭州 2026）
基数逐年调增：每年 7 月根据上一年浙江省平均工资调整，届时需补交 1—6 月的社保差额。下表以最低基数 4986 元为例：
| 组成险种 | 最低基数 | 单位部分 | 个人部分 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | ||
| 养老 | 4986 | 16.0% | 797.76 | 8.0% | 398.88 |
| 医疗（含生育） | 9.5% | 473.67 | 2.0% | 99.72 | |
| 失业 | 0.5% | 24.93 | 0.5% | 24.93 | |
| 工伤 | 0.2% | 9.97 | — | — | |
| 合计 | 1306.33 | 523.53 | |||
注：工伤保险由单位全额缴纳，个人不承担；生育保险已并入医疗。以上为最低基数示例，实际应按员工工资据实申报，基数不得低于下限。
二、住房公积金（杭州 2026）
公积金正常缴存比例 5%—12%，单位与个人比例一致；缴存基数逐年调增。以最低基数 2660 元为例：
| 缴存比例 | 单位（元/月） | 个人（元/月） | 合计（元/月） |
|---|---|---|---|
| 按 5% | 133.00 | 133.00 | 266.00 |
| 按 12% | 319.20 | 319.20 | 638.40 |
单位可在 5%—12% 区间内自定比例（单位个人一致），比例一经确定当年一般不变。公积金个人缴存部分在算个税时可作为"三险一金"税前扣除。
三、个人所得税税率表（综合所得 · 年度）
工资薪金属于综合所得，按7 级超额累进税率计算。速算公式：应纳税额 ＝ 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数（元） |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 — 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 — 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 — 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 — 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 — 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
四、专项附加扣除（2026 · 7 项）
在 5,000 元基本减除之外，符合条件还可再扣以下项目，直接降低应纳税所得额。每年 12 月需在个税 App 确认次年信息。
| 扣除项目 | 扣除标准 | 要点备注 |
|---|---|---|
| 子女教育 | 2,000 元 / 月 / 每个子女 | 3 岁至全日制学历教育；父母可各扣 50% 或一方全扣 |
| 婴幼儿照护 | 2,000 元 / 月 / 每个婴幼儿 | 3 岁以下；父母可分摊或一方全扣 |
| 继续教育 | 学历 400 元 / 月；职业资格 3,600 元 / 年 | 同一学历最长 48 个月；技能/专业资格取得当年扣 |
| 大病医疗 | 自付超 15,000 元部分据实，年限额 80,000 元 | 汇算清缴时扣除；可由本人或配偶扣 |
| 住房贷款利息 | 1,000 元 / 月 | 首套住房贷款，最长 240 个月；与住房租金二选一 |
| 住房租金 | 1,500 / 1,100 / 800 元 / 月 | 按城市规模；与住房贷款利息不可同时享受 |
| 赡养老人 | 独生 3,000 元 / 月；非独生分摊每人 ≤ 1,500 元 / 月 | 被赡养人年满 60 岁 |
另有个人养老金可按实际缴存额（每年不超过 12,000 元）在综合所得中扣除，缴存与领取环节均有税收优惠。
五、算一算：税前发多少、到手多少
举例（杭州、按最低基数、无专项附加扣除）：月薪 20,000 元 → 五险一金个人部分约 842.73 元，当月应纳税所得额约 14,157 元，适用税率 20%，个税约 1,421 元，税后到手约 18,578 元。换个工资、加上专项附加扣除，结果差别很大——直接用工具算最快：
光年能帮你做什么
新公司发第一笔工资前，社保公积金开户、比例核定、工资代发与个税申报都要一次配齐。光年可代办/协助：
| 事项 | 光年提供 |
|---|---|
| 社保 / 公积金开户 | 单位开户、增减员、基数与比例核定、每月申报缴纳 |
| 工资与个税 | 工资表编制、个税累计预扣申报、年度汇算清缴协助 |
| 用工合规 | 劳动合同、灵活用工、社保基数合规提示，规避漏缴风险 |
| 基数调增 | 每年 7 月基数调整与 1—6 月差额补缴的提醒与办理 |
常见问题
Q：杭州社保最低缴费基数 2026 是多少？
A：4986 元/月，最高 25299 元/月；每年 7 月按上一年浙江省平均工资调增，并补交 1—6 月差额。
Q：以最低基数，社保每月一共交多少？
A：单位部分 1306.33 元、个人部分 523.53 元，合计 1829.86 元/月（公积金另按比例计算）。
Q：可以只按最低基数给员工交社保吗？
A：社保基数应按员工实际工资据实申报，不得低于当地下限；长期"顶格最低"与实发工资明显不符存在合规风险，建议按规范申报。
Q：员工工资个税怎么算？
A：应纳税所得额 ＝ 全年收入 − 6 万基本减除 − 三险一金个人部分 − 专项附加扣除等，再按综合所得税率表"应纳税所得额×税率−速算扣除数"计算。