一句话结论：初创企业第一年，代理记账要把"基础打牢"：税种核定、建账、按月记账报税（哪怕零收入也要申报）、开票配置、社保开户、留好开办期凭证，并及时适用小微/新办企业等优惠。第一年基础没打好，后面补起来很费劲。

一、第一年要做的事

事项说明
税务报到/核定确认税种、征收方式、票种核定
建账选会计准则、录期初、建立账套
按月记账报税零收入也要申报，别长期零申报糊弄
社保/工资社保开户、工资表建立

二、别漏的红利

①小型微利企业所得税优惠（实际税负 5%）；②增值税小规模起征点免征；③开办费凭证留存、按规定摊/扣。

三、提醒

①第一年就规范建账，别等做大再补（见：烂账处理）；②资料按月交接（见：需要哪些资料）；③规模变大再升级服务（见：何时升级）。

法规依据：《代理记账管理办法》《中华人民共和国会计法》及相关税收征管规定及小微企业、新办企业相关税收优惠规定。以最新规定为准。
本文更新于 2026-09-16。初创财税起步与合规，可咨询光年财税研究院。